Pensionsförsäkring - är det verkligen bra för dig?
När årsskiftet närmar sig frestas många att skaffa sig ett extra avdrag genom att betala in lite mer på en pensionsförsäkring. Men denna kalkyl visar att detta ofta inte är någon bra idé fär aktiebolag.
Ett vanligt sätt att skjuta skatten framför sig är att betala in premie på en avdragsgill pensionsförsäkring, och betala skatt först när pensionen betalas ut från försäkringen.
Men det som betalas ut räknas då alltid som pensionsinkomst, och denna beskattas numera högre än arbetsinkomst från och med det år då man fyllt 66 år. Det beror på två rätt nya skatteregler:
-
Arbetsinkomst, men inte pensionsinkomst, ger jobbskatteavdrag, och denna form av skattereduktion är extra stor fr o m 66 års ålder. För de första 100 000 kronorna av löneinkomsten blir då avdraget 20 procent - 20 000 kr i ren skattesänkning vid 100 000 kr i arbetsinkomst.
-
De sociala avgifterna sänks då till 10,21 procent, och en del av detta kan komma tillbaka i form av höjd framtida pension.
Detta betyder att pensionsförsäkring oftast är ett dåligt sätt att skjuta upp skatten för den som har aktiebolag, men kan möjligen vara ett alternativ för dig som har enskild firma eller handelsbolag.
Pensionsstrategin för dig med aktiebolag kan i stället vara att teckna separata sjukförsäkringar och livförsäkringar och skatta av vinsten med bolagskatt och placera det beskattade kapitalet långsiktigt i olika fonder.
Den som har ett bolag med viss risk, har anställda eller har en komplicerad familjesituation kan öronmärka en del av det beskattade kaptalet som pensionspengar med hjälp av ett juridiskt avtal som kallas direktpension.
När pensionen närmar sig kan direktpensionsavtalet upplösas, och de beskattade pengarna börjar då betalas ut som lön från och med det år du fyller 66 år.
I denna kalkyl kan du se skillnaden mellan pensionsförsäkring och direktpensionslösningar för aktiebolag:
Privatpersoner får nu oftast bara dra av 12 000 kr per år i premie. Ren skattemässigt är detta et bra avdrag endast om man har en årsinkomst över brytpunkten (380 200 kr för 2009) när pengarna dras av och en inkomst under brytpunkten när pensionen betalas ut.
Anmäl fel
Dölj Anmäl fel
21 december 2009
Nu föreslår Socialdemokraterna en statlig generationsväxling för mindre företag. Med förslaget vill de rädda företagen som annars riskerar att gå i konkurs.
- Vi vet att många företagare känner oro inför generationsväxlingen, säger Socialdemokraternas Mikael Damberg till Dagens industri i dag.
Läs vidare ...
Anders Borg och Annie Lööf struntar i remissinstansernas kritik och gör bara marginella ändringar i det hårt kritiserade 3:12-förslaget. För att få låg utdelningsskatt krävs nu fyra och inte fem procents ägarandel. Men förslaget innebär försämringar för nästan alla företagare med anställda. Se här hur det slår för dig.
Läs vidare ...
– Anders Borg är arrogant och ohederlig. Han låtsas att han ändrar för att ta hänsyn till remissinstanserna, men förändrar inget i sak.
Advokatsamfundets generalsekreterare Anne Ramberg går till attack mot finansministerns senaste utspel för ändrade 3:12-regler.
Läs vidare ...
ANNONSER
Fler köper sina prylar på internet och e-handeln fortsätter växa i rekordfart. Varför kan man undra?
Läs vidare ...
Hoppas du på en strulfri jobbsommar? Nu slipper du sitta fast på kontoret medan familjen har semester. Här har du tre klassiska semesterstrul och de bästa sätten att lösa dem!
Läs vidare ...
Nu är det klubbat. Torg- och marknadshandlare måste ha kassaregister från och med den 1 januari 2014. Både torghandlare och Småföretagarnas Riksförbund är upprörda.
- Torghandeln kommer att minska ordentligt. Det här är ett riktigt skott i foten för blivande företagare som vill prova sina vingar, säger Erik Sjölander på Småföretagarnas Riksförbund.
Läs vidare ...
Riksdagens beslut om krav på kassaregister för torg- och marknadshandeln har skapat stor debatt på Driva Eget. Frågetecken höjs också kring hur reglerna ska ske i praktiken:
- Det finns inga kassaregister som fungerar utomhus i sådana temperaturskillnader, säger Stig Wiklund, efter 35 år som knalle.
Skatteverket besvarar nu kritiken.
Läs vidare ...
Har du funderingar kring ditt företagande? Hör av dig till vår frågetjänst ”Maja-Stina reder ut”. Veckans fråga handlar om moms vid kommission – som till exempel är vanligt vid försäljning av tavlor.
Läs vidare ...
Har du en företagsdator med internetuppkoppling? Då ska du betala avgift till Radiotjänst, trots att du redan betalar en avgift som privatperson.
Så säger lagen – men det finns sätt att undvika dubbel betalning.
Läs vidare ...
För dig med aktiebolag är det ingen panik med årsredovisningen. Sista dag att skicka in är den sista juli. Men börja i tid! Och se till att den är rätt – annars kan det kosta både tid och pengar. Spana in checklistan här.
Läs vidare ...
Räknar du med kvarskatt efter årets deklaration kommer nu frågan om du ska betala in skatten i förväg eller inte. Från fredag den 3 maj blir det ränta på hela kvarskatten. Läs här om det lönar sig eller inte med fyllnadsinbetalning.
Läs vidare ...
I nya numret av Driva Eget kan du läsa om skattestrategier för tre olika typer av faser: när du startar, när det är full fart och när du ska sluta. Här är strategin för smyckesföretagaren Lovisa Wester Bäckström.
Läs vidare ...
Nu breder sig ett nytt skattefusk ut sig inom byggbranschen.
SVT:s Uppdrag granskning avslöjade i förra veckan hur skattefuskande företag konkurrerar ut de ärliga med hjälp av rot-avdraget.
Läs vidare ...
Finansminister Anders Borg och näringsminister Annie Lööf vill i sin vårproposition fördubbla den lågbeskattade utdelningen för småföretag med anställda. Samtidigt ska utdelningsmöjligheten stoppas för stora revisonbyråer och advokatbyråer som överutnyttjat 3:12-reglerna.
Läs vidare ...
Här är Anders Anderssons bästa deklarationsråd. Du kan använda dig av dem långt efter det att du lämnat in din deklaration. Vill du ändra något eller lägga till ett avdrag som du moissat är det bara att skicka in en ny deklaration.
Läs vidare ...
Nästan 52 000 personer flyttade från Sverige förra året, vilket är nytt rekord. Som företagare kan du låta bolaget köpa ett hus utomlands och själv semestra där. Men detta varnar skatteexperterna för.
Läs vidare ...
Nu flyttar mer och mer kring deklarationen ut på nätet. Skatteverket har startat Facebookssidan ”Dags att deklarera”. Och i år kan även du som har aktiebolag och handelsbolag använda e-deklaration och dit importera blanketter som K4 och NE.
Läs vidare ...
Ett företag som anställer unga under 26 ska få både slopad arbetsgivaravgift och handledarstöd. Det föreslår regeringen nu. "Viktigt steg för att sänka trösklarna", säger arbetsmarknadsminister Hillevi Engström.
Läs vidare ...
Aktiebolag eller enskild firma? Det är den stora frågan för många. Svaret är ofta både och. Läs här varför det är smart att ha kvar firman även när man startat aktiebolag.
Läs vidare ...
Är du tandläkare, fastighetsmäklare eller driver en webbutik? Då kan du räkna med skattegranskning i år. Läs här om hur det går att klara sig ifrån straff och skattetillägg om du är rädd för skattekontroll.
Läs vidare ...
Aktiebolag med kalenderår som räkenskapsår kan sätta av till tantiem i årsredovisningen för 2012. På så vis utnyttjar du redan i år sänkningen av bolagsskatten med 4,3 procentenheter som gäller från 2013.
Läs vidare ...
Äldre artiklar
Följ dem här.
Gör som fler än 15 000 andra
Prenumerera på Driva Eget - 495 kr för 8 nr.
Webbutik från 295kr/mån, snygg design!
Fler företag till salu på bolagsplatsen.se
Jag förstår inte hur man kan säga att det är en dålig strategi att göra pensionsavsättningar med dagens skattesituation som argument. Själv går jag i pension om 30 år och har svårt att tro att skatterelationen mellan lön och pension är densamma då som den är idag och det måste väl ändå vara det som avgör??