Dagens skatteråd (6):
Se över dina aktieaffärer nu. Det kan sänka din skatt. Se här hur du kvittar vinster mot förluster på bästa sätt.
Om dina sammanlagda vinster på aktier och aktiefonder (även blandfonder och räntefonder i utländsk valuta) är större än dina sammanlagda förluster under året blir skatten på mellanskillnaden alltid 30 procent. Det kan du inte göra något åt.
Är förlusterna större än vinsterna blir det normalt 21 och inte 30 procents avdragseffekt på den del av förlusten som överstiger vinsterna. Exempel:
Om du har sålt aktier med 100 000 kr i förlust sänks din skatt med 30 000 kr om du under året också sålt aktier eller fonder med minst 100 000 kr i vinst. Om du inte kan kvitta mot någon sådan vinstaffär blir skattesänkningen 21 procent av förlusten, 21 000 kr i skattesänkning.
En del tror att man kan öka den avdragseffekten till 30 procent genom att sälja en bostad med vinst eller skaffa sig stora ränteinkomster. Men en sådan affär sänker inte skatten. Då kan du visserligen dra av aktieförlusten mot en kapitalinkomst. Men då kan bara 70 procent av förlusten dras av. Och eftersom 70 procent av 30 procent blir 21 så är det den procentsatsen som gäller.
Den som har aktieförluster men inte kapitalinkomster får samma effekt – det blir 21 procent i skatteeffekt genom en skattereduktion. Skatteeffekten kan alltså variera för förlusterna, men inte för vinsterna.
Om årets vinster är större än årets förluster får du visserligen sänkt total skatt om du nu gör några förlustaffärer. Men du får samma skattesänkning på förlusterna om du väntar något med att kvitta dem mot vinster.
1. Så gör du om du har mest förluster
Om du har större förluster än vinster blir skattesänkningen bara 21 procent. För att höja skattesänkningen till 30 procent av förlusten bör du före årsskiftet försöka sälja aktier eller aktiefonder med vinst så att slutresultatet slutar på plus.
Om du har en gammal allemansfond har denna förmodligen gått med vinst. Passa då på att sälja den. Detta kan vara ett sätt att bli av med en fond med höga avgifter och kanske byta till en som har bättre förutsättningar och dessutom lägre avgifter.
Om du inte har några vinstaktier att sälja kan du se efter om du har några gamla uppskov som du kan använda dig av när du ska deklarera årets aktieaffärer.
Sådana uppskjutna vinster från exempelvis Astra och ABB, Pharmacia och Avesta Sheffield kan när som helst tas fram till beskattning, och man behöver alltså inte vänta till det år då man säljer exempelvis sina Astrazeneca.
Om aktieförlusterna gett dig ett kapitalunderskott som är större än 100 000 kr är de extra viktigt att skaffa sig kapitalinkomster. För den del av ett underskott som överstiger 100 000 slår nämligen en avdragsbegränsning in som försämrar avdragseffekten ytterligare.
I denna situation är det också viktigt att försöka skaffa andra kapitalinkomster. En möjlighet är då att återföra hela eller delar av ett uppskov som du fått när du under tidigare år sålt en privatbostad med vinst.
2. Så gör du om du har mest vinster
Om du klarat kursturbulensen och har större vinster än förluster kan det vara bra att före årsskiftet sälja aktier och aktiefonder som gått med förlust.
Du kommer inte ifrån den 30-procentiga vinstskatten, men du försäkrar dig om bästa möjliga kvittningseffekt för förlusterna. Om du väntar att sälja förlustaktierna till ett annat år så kanske du då inte har några vinster att kvitta förlusterna emot.
Om du av skatteskäl tänker sälja aktier som gett förlust men egentligen vill behålla dessa aktier, kan du göra på två sätt:
1. Sälja aktierna och sedan köpa tillbaka dem. Om du vågar chansa kan du samtidigt försöka göra en kursvinst – att sälja dem när kursen gått upp under några dagar, och köpa tillbaka dem när kursen är nere i en rekyl. Men det säkraste är att köpa tillbaka de sålda aktierna redan dagen efter försäljningen. Gör du återköpet samma dag finns det risk för att skattemyndigheten underkänner affären. Tänk dock på att courtagekostnaden kan äta upp hela skattevinsten.
2. Sälj förlustaktierna till din make eller någon annan i familjen. Men det måste vara till marknadskurs. Du behöver då inte göra affären över banken och slipper alltså courtage. Skriva en egen avräkningsnota och anmäl ägarbytet till banken eller fondmäklaren där aktierna ligger. Betalningen kan göras med revers. Efter årsskiftet kan ni sedan ta ställning till om köparen i familjen ska göra sig av med aktierna eller behålla dem.
I morgon: När är pensionsförsäkring för företagare bra - och när är de dåliga?
Anmäl fel
Dagens deklarationsråd:
Dagens deklarationsråd:
Dagens deklarationsråd:
Elias kämpade mot Skatteverket i fem år:
Dagens deklarationsråd:
Vi ger dig ny deklarationshjälp varje dag
Dagens deklarationsråd:
Dagens deklarationsråd
Dagens deklarationsråd
Dagens deklarationsråd:
Är du trött på regelkrånglet?
Nya deklarationsråd varje dag
Efter kraftig kritik:
Anders Borgs nya förslag:
Deklartionsnyhet för dig som har firma
Följ dem här.
| Tweet |
Utskriftsvy
|
Ta tempen på din affärsidé
Vill du starta eget? Börja med att testa din affärsidé.
Reglerna för statsrådspension måste företagaranpassas
Tack för i tisdags - och välkommen på kurs i juni!
Hur investerar du?
Långt kvar till 10 000
"Uddevallas Fackeltåg kan gå vidare"
En sak i taget
Leve motgången!
Fler bra idéer från småföretagare
Inga stolar till oss - varför vill Företagarna inte ha vår hjälp?
ACT funkar!
Trygghet och variation - som personlig entreprenör
Nu har jag blivit ombedd att lägga ned företaget
Om du inget hör från oss så blir det inget?
Ett kärleksbrev. Till framtiden.
Sen ska jag omfamna varenda liten Snoris!
När silvertejpen löste telefonkrampen
Sociala media sover inte
Bokskolan del 5, lätta upp boken med luft och bilder
Så sänker du dina elkostnader
Spara tusenlappar med våra råd.
Så får du banklån
Behöver du finansiera ditt nya företag? Här är bra råd för hur du får lån.
Aktiebolag eller firma - vad är bäst för dig?
Se här vilken företagsform som passar dig bäst.
5 nättrender att ha koll på
Gör bättre affärer genom att ligga i framkant. Här är fem trender att ha i åtanke.
Patent
Steg för steg hur du ansöker om patent.
Bluffakturor
Konkreta råd till dig som drabbats av fakturaskojare.
Pressmeddelande
Så här skickar du ut ett gratis pressutskick i fem enkla steg.
E-handel
Välj rätt e-butik i vår lista med 25 företag.
Starta eget
Råd till dig som vill starta företag.
Marknadsföring
Enkla och billiga knep att marknadsföra ditt företag
Utdelning
Se i vår kalkyl hur mycket du kan ta ut.
Starta-eget-bidrag
Så här får du pengar att starta.
Frilansjournalilst
Följ Camilla Björkmans frilansskola - och öka lönsamheten.
Effektivitet
Knepen för att få en effektivare arbetsdag.
Bokföring
Lär dig bokföra på sju minuter.
Pension
Pensionsförsäkring eller nya okända alternativ? Se vad som är bäst för dig.
Camilla reder ut
Camilla Björkman svarar på allt du vill veta om din start.
Skatteflyktsklausulen
Så kan den paragrafen stoppa skatteplanering
Starta företag
Så här registrerar du ditt företag på en kvart.
F-skattsedel
Läs hur du registrerar dig för F-skatt
Tjänstebil
Tjänstebil eller privatbil - vad är bäst för dig?
Lönsamhet
Anders Anderssons bästa råd för att öka din lömnsamhet
Moms
Nätets snabbaste sätt att förändra från inklusive moms till exklusive moms.
Aktiebolag
Bilda aktiebolag med Driva Egets expertråd.
Deklarera
Allt du behöver veta om årets deklaration
Försäljning
Alla råd du behöver för att sälja mer.
Kontor
Här är avdragen som gäller för ditt kontor.
Enskild firma
Allt du behöver veta för att starta en enskild firma.
Sponsring
Läs när du kan dra av för sponsring - t ex till barnens sportklubb.
Fakturaskojare
Lär dig gå till motangrepp mot deras fräcka metoder
Affärsidé
Experternas råd hur du knäcker den bästa idén.
Starta café
Allt du behöver för ett lönsamt café
Hur skyddar jag mitt varumärke?
Anton Blomberg på PRV ger dig svar på denna och andra frågor om patent och varumärken.
De låter alla bli finansiärer
På sajten Funded By Me kan alla lägga upp ett projekt - som vem som helst kan finansiera.
Marknadsför dig med Google och Facebook
Se vår guide till de sajter som du som småföretagare bör vara med på.
Starta eget på en kvart
Lathund om hur du gör steg för steg för att snabbt komma igång som egenföretagare.
Så sätter du rätt pris
Janne Näsström bloggar om hur du sätter pris och höjer ditt arvode.
Webbutik från 295kr/mån, snygg design!
Nu drar nästa omgång av David mot Goliat-priset 2012 igång - och du kan nominera ditt företag.
Så här blir kostnaden för idrottsklubben avdragsgill.
Se här om du är i riskzonen för att vara en jobbmissbrukare - och få hjälp från experterna.
Fler företag till salu på bolagsplatsen.se